За целый ряд крупных трат положен налоговый вычет — возврат части налога, уплаченного за покупку квартиры, лечение, образование, фитнес-услуги, оформление страхования жизни, и так далее. Положен ли налоговый вычет пенсионеру? Расскажем в этой статье!
Положен ли пенсионерам налоговый вычет
Налоговый вычет положен тому, кто имеет за нужный период официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. По сути, именно с этой суммы и будет выплачиваться вычет.
Если пенсионер не трудоустроен и не занимается рабочей деятельностью, а только получает пенсию (любую), то он не имеет права на налоговый вычет. Но если он продолжает работать или сдает свою квартиру в наем, то может оформить все документы. Важно! Работать нужно в тот период, когда производились траты, если пенсионер устроился на работу после оплаты лечения, вложений в образование или оформления страхования, вычет не положен.
Обратите внимание! Чтобы именно пенсионер получил налоговый вычет, все бумаги должны быть оформлены на его имя, он должен быть главным субъектом сделки, тем человеком, который платит деньги. В противном случае вычет будет получать тот, кто формально был плательщиком.
Есть еще один важный нюанс: в некоторых случаях получать налоговый вычет могут родственники — например, в случае с дорогостоящим лечением. Тут вычет может быть предоставлен супругу пенсионера или детям. Таким образом, неработающие пенсионеры, по сути, могут получить вычет для своей семьи, просто получат его те близкие родственники, которые оплатили эти услуги и имеют официальный доход. С обучением примерно та же история, если пенсионер получает образовательные услуги в аккредитованном учреждении (это не только высшее образование, но также курсы повышения квалификации, кружки, частные семинары, и так далее).
Налоговый вычет при покупке квартиры
Получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером возможно. Если вы являетесь пенсионером, то при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, вы можете:
Получить налоговый вычет можно на часть суммы до 2 млн. рублей, то есть, его максимальный размер составляет 260 000 рублей (13% подоходного налога от указанной суммы). Кроме того, можно компенсировать оплату процентов по целевым кредитам и займам на покупку недвижимости, однако существует ограничение на размер имущественного налогового вычета — 3 млн. рублей (т.е. максимально можно вернуть 390 000 рублей).
Важно! Получение налогового вычета пенсионерами за покупку квартиры возможно, если вы приобрели ее не у близкого родственника, не вступили в право собственности или ранее уже получали налоговый вычет.
Вычет начисляется на сумму, не превышающую 120 000 рублей (с 2024 года — не более 150 000 рублей), то есть, его максимальный размер составляет 15 600 рублей. При этом сумма не может превышать отчисленного работодателем налога за год.
Как мы уже указали выше, получить вычет может родственник неработающего пенсионера, для этого к пакету документов нужно будет добавить бумаги, которые подтвердят степень родства.
Получить вычет за лечение можно в течение трех лет после произведенных трат.
За пенсионера, который не работает, вычет может получить кто-то из родственников.
А если пенсионер работает сам, то уже он может получить вычет за своих детей и опекаемых, усыновленных детей, если они младше 24 лет на момент получения образования. Налоговый вычет положен за любой тип обучения — вуз (очная форма обучения), среднее специальное образование, школа, детский сад, курсы, кружки, подготовительные занятия, и так далее.
Максимальный лимит, на который рассчитывается вычет, за каждого ребенка составляет 50 000 рублей (с 2024 года — не более 110 000 рублей), за себя, братьев и сестер — 120 000 рублей. Поэтому самый максимальный вычет составляет 15 600 рублей.
Для оформления вычета понадобятся документы, подтверждающие родство.
Какие нужны документы для получения вычета
Документы для получения налогового вычета пенсионеру зависят от ситуации. Но базовый вариант таков:
Далее зависит от ситуации. Это могут быть документы на квартиру (договор купли-продажи, документ о вступлении в право собственности), на лечение (договор с клиникой, чеки, квитанции), на образование (договор с образовательным учреждением, чеки, квитанции). Перед тем, как подавать заявление, уточните конкретный список, чтобы не пришлось собирать его заново.
Получить вычет можно через своего работодателя или самостоятельно в ФНС онлайн после заполнения всех деклараций.
Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.
При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.
Налоговый вычет работающему военному пенсионеру по ипотеке
Я военный пенсионер РФ с 2007 г. С этого де времени официально трудоустроен. В 2017 г. С женой купили квартиру в ипотеку сроком на 10 лет. Мы купили квартиру в России и являемся гражданами РФ. Зарегистрированы по месту жительства в России, а по месту пребывания — в Байконуре. Работаем в Российской организации. Могу ли я в данной ситуации оформить налоговый вычет и как это сделать? Заранее благодарю за ответ!
Здравствуйте Борис! В вашем случае возможно получение имущественного налогового вычета, так как вы осуществляете трудовую деятельность.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 НК, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
Согласно абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
В том случае, если трудовая деятельность не осуществляется, то получить налоговый вычет невозможно, так как государственная пенсия, не облагается налогом (п.2.ст.217 НК РФ) соответственно отсутствуют платежи в бюджет.
Здравствуйте! Да, получить имущественный вычет Вы можете, если ранее таким не пользовались. Также, Вы имеете право вернуть 13% с процентов, которые будете платить по кредиту. Кроме того, Вы можете получить вычет за три года, предшествующих году приобретения квартиры: за 2016, 2015, 2014 года, т.к. являетесь пенсионером.
10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. п. 10 ст. 220 НК РФ.
Если супруга тоже никогда не пользовалась вычетом, работает, то также имеет право на вычет. Если она пенсионер, вычет тоже может претендовать на получение вычета за 2014, 2015, 2016, 2017 года.
Не соглашусь с Андреем Власовым: за 2014г тоже можно получить вычет! Подаете за 2017г и остаток переностите на три предыдущих года: 2016, 15, 14!
Данное письмо говорит о том, что, если, например, право на вычет возникло в 2016Г, а налогоплательщик обратился за ним не в 2017, а в 2018г, то отсчет в три года начинается не с 2016г на 15, 14,13, а с 2017г на 16, 15, 14гТ.е. составляется декларация за 16й, потом 17й и уже после этого переносится остаток на 15 и 14 года. И в данном случае, налогоплательщик не мог заявить вычет в 2017 с помощью декларации, т.к. право на вычет возникло у него только в 2017г, поэтому декларацию он подает в 2018г, начиная с 2017г, по декларации 2017г у него образуется остаток, который он и переносит на ТРИ прешедствующих года: 16, 15, 14.
Да вы имеете право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры, так как получаете доход, облагаемый налогом.
Для получения налогового вычета, Вам необходимо составить налоговую декларации по форме 3-НДФЛ, и предоставить ее в налоговую по месту вашей регистрации (прописки). Также вы можете отправить декларацию по почте (ценным письмом с описью вложений) или через личный кабинет (если он у Вас имеется).
Для составления декларации Вам потребуются следующие документы: Справка 2-НДФЛ с места вашей работы, договор-купли продажи квартиры, расписки (если они имели место быть), копия паспорта, копия лицевого счета (для перечисления денежных средств), договор ипотеки.
Все перечисленные документы Вы сдаете в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.
В последующем Вы также можете заявиться на налоговый вычет с процентов по ипотеке.
Удачи в составлении налоговой декларации! Всегда рада помочь!
Борис, добрый день! К сказанному коллегами добавлю, что поскольку Вы не обратились за получением вычета в 2017 году (когда возникло такое право) получить вычет в соот. с ч. 10 ст. 220 НК за 2014 год уже не получиться, только за последующие начиная с 2015 года налоговые периоды, при условии что за вычетом обратитесь в этом году т.к. по 2014 году уже истек предусмотренный ст. 78 НК срок возврата налога
Письмо Минфина России от 17.08.2017 N 03-04-05/52903
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение и в части вопроса о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пункту 10 статьи 220 Кодекса у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Таким образом, пенсионеры вправе перенести на предшествующие налоговые периоды переходящий остаток имущественных налоговых вычетов.
При этом следует учитывать, что в соответствии с пунктом 7 статьи 78 Кодекса срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами.
Не соглашусь с Андреем Власовым: за 2014г тоже можно получить вычет! Подаете за 2017г и остаток переностите на три предыдущих года: 2016, 15, 14!
налоговый вычет может быть получен как по окончании налогового периода в котором возникло право на вычет так и непосредственно в том же налоговом периоде. Поскольку вычет имеет заявительный характер, переносимый остаток образуется в случае подачи декларации и заявления указанного вычета, т.е. в последующем налоговом периоде, в данном случае в 2018 году и тут соответственно отсчет ведется от 2018 года. данная позиция встречалась в разъяснениях Минфина. Есть и иная позиция Минфина, на мой взгляд она более правильная с точки зрения смысла ч. 10 ст. 220 НК, например
Письмо Минфина России от 15.05.2015 N 03-04-05/28037
При этом, учитывая положения статьи 78 Кодекса, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.
При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды, трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
Изложенный порядок применяется и в отношении произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.
Возврат налогов пенсионерам
На налоговый вычет могут претендовать только те граждане, которые уплачивают с дохода НДФЛ. Пенсия к таким категориям дохода не относится: с ежемесячных социальных выплат не удерживают подоходный налог. Однако некоторые пенсионеры все же оформляют возврат НДФЛ. Объясним в статье, положен ли налоговый вычет пенсионеру.
В каких случаях пенсионеры могут рассчитывать на возврат НДФЛ
Если пенсионер продолжает трудиться официально, то у него сохраняются все права на налоговый вычет. Дело в том, что кроме пенсии у гражданина есть еще зарплата. С нее работодатель каждый месяц удерживает подоходный налог. То есть при покупке квартиры, оплате лечения, физкультурно-оздоровительных услуг и в ряде других случаев, предусмотренных законодательством, пенсионер может вернуть НДФЛ на общих основаниях.
Пенсионер может уплачивать НДФЛ не только с официальной зарплаты. У него могут быть другие источники дохода. К примеру, неработающий пенсионер сдает квартиру посуточно или на длительный срок. Со всеми арендаторами заключает договоры и отчитывается по сделкам перед налоговой. Если со всех денежных поступлений собственник недвижимости перечисляет НДФЛ и ежегодно подает декларацию, то у него тоже есть право на возврат 13% с уплаченного подоходного налога.
Когда речь идет о социальных налоговых вычетах, то в ряде случаев вернуть подоходный налог может не сам пенсионер, а его родственники: супруг/супруга либо дети, трудоустроенные официально. Получается, неработающие пенсионеры тоже имеют право на льготу. Только вычет возвращается не самому человеку, который уже вышел на заслуженный отдых, а его близким, уплачивающим НДФЛ в казну.
Какие есть налоговые вычеты для пенсионеров
Вычет за покупку квартиры
При покупке квартиры или строительстве дома государство готово вернуть до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей). Вычет производится за счет возврата НДФЛ, который гражданин ранее уплатил со своего дохода в казну. Пенсионер может вернуть часть подоходного налога в двух случаях:
гражданин уже вышел на заслуженный отдых, но он работал раньше — в период, предшествовавший покупке недвижимости (заявление на вычет можно подать за предыдущие 4 года).
К примеру, если пенсионер приобрел квартиру в 2024 году, а после сделки ушел на заслуженный отдых, то он может получить льготу за 2021, 2022, 2023 и 2024 годы. Вычет вернут, если в указанный период гражданин уплачивал НДФЛ.
Российские банки выдают ипотечные кредиты гражданам в возрасте до 60-65 лет. Значит, пенсионер может купить квартиру не только на свои деньги, но и с использованием заемных средств. Когда жилье куплено в кредит, то для собственников предусмотрена дополнительная мера поддержки — возврат 13% с уплаченных по кредиту процентов. Предельная сумма, которую можно вернуть, — 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).
Через налоговую. Заявитель собирает документы и подает заявление лично или через личный кабинет налогоплательщика. Этот способ подходит всем, независимо от того, продолжает пенсионер работать или уже ушел на заслуженный отдых. Налог возвращают одной суммой.
Через работодателя. Гражданин собирает документы и пишет заявление на имя руководителя компании с просьбой не удерживать НДФЛ с зарплаты. В случае одобрения заявки вычет будут делать каждый месяц. Способ подходит тем, кто продолжает трудиться официально.
. Способ подходит тем, кто купил жилье в кредит. Не нужно собирать пакет документов, заказывать декларацию 3-НДФЛ и писать заявление от руки. Вся процедура проводится через банковское приложение и личный кабинет налогоплательщика в удаленном формате.
Когда льгота оформляется в стандартном порядке, то заявитель готовит для налоговой следующие документы:
выписку из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке квартиры по ДДУ;
документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки и другие. Для пенсионеров, купивших жилье за наличный расчет потребуется расписка продавца;
После проверки документов госорган принимает решение: одобрить заявление или отказать. В случае одобрения деньги перечисляют на указанный счет.
При упрощенном налоговом вычете банк сам направляет нужные бумаги в налоговую. Процедура проверки и перечисления денег на счет производится в 3 раза быстрее по сравнению со стандартным оформлением.
Социальные вычеты
Пенсионер, продолжающий работать после выхода на пенсию, может получить социальные вычеты не только за себя, но и за своих родственников: детей, внуков, супруга или супругу. Если гражданин уже вышел на заслуженный отдых, то он тоже может пользоваться платными услугами. Только вычет вернется через третье лицо. В качестве заявителя будет выступать не сам пенсионер, а кто-то из официально работающих родственников.
Важно, чтобы организация, оказывающая услуги, имела государственную лицензию на ведение деятельности. Предельная сумма, которую можно вернуть, — 15,6 тыс. рублей (13% от 120 тыс. рублей). В 2024 году лимиты увеличат. Будет разрешено сделать возврат 19,5 тыс. рублей (13% от 150 тыс. рублей).
Есть категория расходов, по которой не предусмотрено лимитов. Это дорогостоящее лечение. Перечень медицинских услуг, относящихся к этой категории, указан в Постановлении Правительства 458.
Что нужно для оформления положенной социальной льготы? Заявитель (супруг или супруга, ребенок, внук пенсионера) должен представить следующие документы:
Для получения социального вычета налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую, написать заявление, представить пакет документов и декларацию 3-НДФЛ. С 2024 года это можно сделать онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
Интересное
Как мобилизованному оплатить налоговые начисления или долг?
Моего супруга мобилизовали, некому помочь в бытовых вопросах, могут ли мне помочь волонтеры?
С какого времени мобилизованный гражданин может получить звание «ветеран боевых действий»?
Что делать, если я соответствую критериям отсрочки от мобилизации в сфере ИТ, информации и связи, не успел подать заявку на отсрочку, был мобилизован и уже попал в воинскую часть?
Что делать, если я соответствую критериям отсрочки от мобилизации в сфере ИТ, информации и связи, подал заявку, но получил отказ в предоставлении отсрочки?
Отправляют ли мобилизованных на линию боевого соприкосновения без должной подготовки?
Мужчина работает в одном регионе, где есть бронь по работе, а на воинском учете состоит в другом, сохраняется ли бронь?
Будут ли платить заработную плату мобилизованному с его постоянного места работы на время его мобилизации?
Официальный интернет-ресурс для информирования о социально-экономической ситуации в России.
АНО «Национальные приоритеты», 2022-2025